ISA 계좌는 하나의 계좌로 다양한 금융상품에 투자하면서 절세 혜택을 받을 수 있는 상품입니다. 본필자도 가입하려고 알아보던중 내용을 공유하면 좋겠다 생각하여 포스팅하게 되었으니 아래 글을 참조하시기 바랍니다.
ISA 계좌는 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분되며, 각각의 가입 조건과 납입 한도가 다릅니다. 이 글에서는 ISA 계좌의 개념과 종류, 가입 조건과 납입 한도에 대해 자세히 알아보겠습니다.
ISA 계좌란?
ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌의 약자로, 하나의 계좌로 예금, 적금, 주식, 펀드, 채권 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있는 절세형 계좌입니다. ISA 계좌는 정부에서 장려하여 혜택을 많이 주는 계좌로, 일정 기간 동안 여러 금융상품의 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜택을 부여합니다.
ISA 계좌의 장점은 다음과 같습니다.
- 다양한 금융상품을 하나의 계좌로 관리할 수 있어 편리합니다.
- 투자 손익을 통산하여 과세하므로 손실을 상계할 수 있습니다.
- 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있어 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
- 만기 후에는 연금계좌나 IRP로 이전할 수 있어 노후 준비에 도움이 됩니다.
ISA 계좌의 종류
ISA 계좌의 종류는 다음과 같습니다.
- 일반형 : 19세 이상 거주자가 가입할 수 있으며, 연간 200만원까지 비과세, 그 이상은 9.9%의 분리과세를 받습니다.
- 서민형 : 15세 이상 19세 미만 근로소득자나 총급여액이 5천만원 이하인 근로자, 또는 종합소득금액이 3.8천만원 이하인 농어민이 가입할 수 있으며, 연간 400만원까지 비과세, 그 이상은 9.9%의 분리과세를 받습니다.
- 농어민형 : 종합소득금액이 3.8천만원 이하인 농어민이 가입할 수 있으며, 연간 400만원까지 비과세, 그 이상은 9.9%의 분리과세를 받습니다.
각 유형별로 편입할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
- 일반형 : 예금, 적금, 펀드, ETF, ETN, 상장펀드, 파생결합증권, 국내 상장 주식 등
- 서민형 : 예금, 적금, 펀드, ETF, ETN, 상장펀드, 파생결합증권 등
- 농어민형 : 예금, 적금, 펀드, ETF, ETN, 상장펀드, 파생결합증권, 국내 상장 주식, 국내 채권 등
ISA 계좌의 가입 조건과 납입 한도
ISA 계좌는 다양한 금융상품에 투자하면서 절세 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. ISA 계좌에 가입하려면 어떤 조건이 필요하고, 얼마나 납입할 수 있는지 알아보겠습니다.
ISA 계좌의 가입 조건
ISA 계좌의 가입 조건은 다음과 같습니다.
- 만 19세 이상의 국내 거주자 또는 만 15세 이상의 근로소득자이어야 합니다.
- 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자가 아니어야 합니다.
ISA 계좌는 1인당 통틀어 1계좌만 개설할 수 있으며, 은행, 증권사, 보험사에서 가입할 수 있습니다. 가입 시에는 신분증, 주민등록증, 소득증명서 등의 서류가 필요합니다.
ISA 계좌의 납입 한도
ISA 계좌의 납입 한도는 다음과 같습니다.
- 연간 2천만원이며, 총 납입 한도는 1억원입니다.
- 미납입 한도는 다음 연도로 이월이 가능합니다.
ISA 계좌에는 일시납, 정기납, 추가납의 세 가지 방법으로 납입할 수 있습니다. 일시납은 가입 후 30일 이내에 1회만 가능하며, 정기납은 가입 후 60일 이내에 시작해야 하며, 추가납은 가입 후 60일 이내에 가능합니다. 납입한도를 초과하지 않는 범위에서 자유롭게 투자할 수 있습니다.
ISA 계좌의 단점은 무엇인가?
ISA 계좌의 가장 큰 단점은 의무 가입 기간이 3년 이상이라는 점입니다. 즉, ISA 계좌를 가입한 후 3년 이내에 해지하면 세금 혜택을 상실하고, 일부 수수료가 발생할 수 있습니다. 또한, 중도인출 후에는 1년 동안 ISA 계좌를 다시 가입할 수 없습니다. 이는 투자자의 유동성을 제한하고, 시장 상황에 따라 유연하게 투자할 수 없다는 의미입니다.
이를 극복하기 위해서는, ISA 계좌를 가입하기 전에 자신의 투자 목표와 기간을 명확히 정하고, 투자 상품을 신중히 선택하는 것이 필요합니다. ISA 계좌는 장기적인 투자에 적합한 상품이므로, 단기적인 수익을 추구하는 투자자에게는 부적합할 수 있습니다. 또한, ISA 계좌에서 투자할 상품은 안정적이고 낮은 리스크를 가진 것이 좋습니다. 예를 들어, 국내주식이나 배당금이 높은 펀드 등이 적절할 수 있습니다.
의무 가입 기간이 3년 이상인 점
ISA 계좌의 가장 큰 단점은 의무 가입 기간이 3년 이상이라는 점입니다. 즉, ISA 계좌를 가입한 후 3년 이내에 해지하면 세금 혜택을 상실하고, 일부 수수료가 발생할 수 있습니다. 또한, 중도인출 후에는 1년 동안 ISA 계좌를 다시 가입할 수 없습니다. 이는 투자자의 유동성을 제한하고, 시장 상황에 따라 유연하게 투자할 수 없다는 의미입니다.
이를 극복하기 위해서는, ISA 계좌를 가입하기 전에 자신의 투자 목표와 기간을 명확히 정하고, 투자 상품을 신중히 선택하는 것이 필요합니다. ISA 계좌는 장기적인 투자에 적합한 상품이므로, 단기적인 수익을 추구하는 투자자에게는 부적합할 수 있습니다. 또한, ISA 계좌에서 투자할 상품은 안정적이고 낮은 리스크를 가진 것이 좋습니다. 예를 들어, 국내주식이나 배당금이 높은 펀드 등이 적절할 수 있습니다.
미국 주식 직접 투자가 불가능한 점
ISA 계좌의 또 다른 단점은 미국 주식 직접 투자가 불가능하다는 점입니다. 즉, ISA 계좌에서는 미국 주식을 직접 사고 팔 수 없고, 미국지수 추종 ETF 등을 통해 간접적으로 투자할 수 있습니다. 이는 미국 주식의 수익률이 높고, 다양한 섹터와 기업을 포함하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.
이를 극복하기 위해서는, 미국지수 추종 ETF를 ISA로 매수하는 것이 좋습니다. 미국지수 추종 ETF는 미국 주식시장의 전반적인 움직임을 따라가는 상품으로, 미국 주식의 수익률과 상관관계가 높습니다. 또한, 미국지수 추종 ETF는 ISA 계좌에서 비과세 혜택을 받을 수 있으므로, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, KODEX S&P500 Futures ETF, TIGER S&P500 ETF, ARIRANG S&P500 ETF 등이 있습니다.
연간 2천만원, 총 1억원의 납입 한도가 부족할 수 있는 점
ISA 계좌의 마지막 단점은 연간 2천만 원, 총 1억 원의 납입 한도가 부족할 수 있다는 점입니다. 즉, ISA 계좌에는 연간 2천만 원, 총 1억 원을 초과하여 납입할 수 없습니다. 이는 모든 ISA 계좌의 합산 금액으로 적용됩니다. 즉, 여러 개의 ISA 계좌를 가지고 있어도, 연간 2천만 원, 총 1억 원을 초과하여 납입할 수 없습니다. 이는 투자 자금이 많은 투자자에게는 제한적일 수 있습니다.
이를 극복하기 위해서는, ISA 계좌 외에도 다른 투자 상품을 활용하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 연금저축이나 IRP 등의 연금계좌를 이용하면, 세금 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 또한, 일반적인 예금, 펀드, 주식, ETF 등의 투자 상품도 다양하게 조합하여 투자할 수 있습니다. 단, 이 경우에는 세금 혜택이 없거나 적으므로, 세금 부담을 고려하여 투자해야 합니다.
연말정산 세금 혜택이 없는 점
ISA 계좌의 마지막 단점은 연말정산 세금 혜택이 없다는 점입니다. 즉, ISA 계좌에 납입한 금액은 연말정산 시에 소득공제 대상이 되지 않습니다. 이는 일반적으로 연말정산 시에 소득공제를 받을 수 있는 투자 상품들과 비교하면 불리할 수 있습니다.
이를 극복하기 위해서는, ISA 계좌를 3년 경과 후 해지하여 해지대금의 일부 또는 전부를 60일 이내에 연금계좌 (연금저축, IRP)로 납입하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면, 납입액의 10% (최대 300만 원 한도)를 해당 연도에 세액 공제받을 수 있습니다. 이는 연금계좌로의 이전을 통해 추가적인 절세 효과를 얻을 수 있는 방법입니다.
ISA 계좌의 장점은 무엇인가?
국내주식 매매차익에 대한 비과세 혜택
2023년부터 국내주식의 매매차익에 대해 5,000만원 이상부터는 22%의 양도소득세가 부과됩니다. 하지만 ISA 계좌를 통해 국내주식을 거래하면, 3년 이상 유지할 경우 매매차익에 대해 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, ISA 계좌를 통해 국내주식을 투자하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
수익과 손실의 통산 과세 방식
ISA 계좌는 투자 수익과 손실을 합산하여 과세합니다. 즉, 투자 수익에서 투자 손실을 차감한 금액에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 이는 일반 증권계좌와 달리 손실 발생과 상관없이 수익에 대해 세금을 부과하는 방식보다 훨씬 유리합니다. 예를 들어, ISA 계좌에서 1,000만원의 수익과 500만원의 손실이 발생했다면, 세금은 500만원에 대해서만 부과됩니다. 하지만 일반 증권계좌에서는 1,000만원에 대해 세금을 내야 합니다.
배당금에 대한 비과세 혜택
ISA 계좌에서는 국내주식의 배당금에 대해 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 일반 증권계좌에서는 배당금에 대해 22%의 소득세가 부과됩니다. 즉, ISA 계좌를 통해 국내주식을 보유하면 배당금을 세금 없이 전액 수령할 수 있습니다.
중도인출이 가능한 점
ISA 계좌는 가입일로부터 3년 이상 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 만약 중도에 인출이 필요하다면, ISA 계좌에서도 인출이 가능합니다. 단, 인출한 금액에 대해서는 비과세 혜택이 취소되고, 세금이 부과됩니다. 또한, 인출한 금액은 다시 입금할 수 없습니다. 그러나 ISA 계좌는 일반 정기예금과 달리 중도인출이 가능하다는 점에서 유연성이 높습니다.
ISA 계좌를 잘 활용하는 방법은 무엇인가?
미국지수 추종 ETF를 ISA로 매수하기
미국 주식은 세계 경제의 흐름을 반영하는 중요한 투자 대상입니다. 하지만 미국 주식을 직접 투자하려면 해외계좌 개설, 외환거래, 세금 신고 등 복잡한 절차가 필요합니다. 또한 미국 주식의 배당금에는 15%의 원천징수세가 부과됩니다. 이런 불편함을 해결해 주는 것이 미국지수 추종 ETF입니다. 미국지수 추종 ETF는 미국의 주요 지수를 따라가는 국내 상장 ETF로, 국내 증권계좌에서 쉽게 거래할 수 있습니다. 예를 들어, TIGER 미국 S&P500 ETF는 미국의 대표적인 지수인 S&P500을 추종하는 ETF로, 미국의 주가 상승에 따라 수익을 얻을 수 있습니다.
ISA 계좌를 통해 미국지수 추종 ETF를 매수하면, 세금 절약의 효과를 볼 수 있습니다. ISA 계좌에서는 미국지수 추종 ETF의 배당금에 대해 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, ISA 계좌를 통해 미국지수 추종 ETF를 보유하면 배당금을 세금 없이 전액 수령할 수 있습니다.
미배당금이 높은 주식이나 펀드를 ISA로 매수하기국지수 추종 ETF를 ISA로 매수하기
배당금은 투자자에게 정기적인 현금 흐름을 제공하는 수익원입니다. 하지만 일반 증권계좌에서는 배당금에 대해 22%의 소득세가 부과됩니다. 즉, 배당금을 받을 때마다 세금을 내야 하는 것입니다. 이런 세금 부담을 줄여주는 것이 ISA 계좌입니다. ISA 계좌에서는 배당금이 높은 주식이나 펀드에 투자하면, 200만원~400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 즉, ISA 계좌를 통해 배당금이 높은 상품을 투자하면 세금을 절약할 수 있습니다.
예를 들어, 맥쿼리 인프라는 국내에서 운영하는 인프라 자산에 투자하는 펀드로, 배당금이 매우 높은 상품입니다. 2021년 3월 기준으로 배당수익률이 8.5%에 달합니다. 만약 ISA 계좌를 통해 맥쿼리 인프라에 1,000만원을 투자했다면, 연간 약 85만원의 배당금을 세금 없이 받을 수 있습니다.
ISA 만기 시 연금계좌로 이체하면 추가 세액공제 받기
ISA 계좌는 가입일로부터 3년 이상 유지해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 하지만 만약 중도에 인출이 필요하다면, ISA 계좌에서도 인출이 가능합니다. 단, 인출한 금액에 대해서는 비과세 혜택이 취소되고, 세금이 부과됩니다. 또한, 인출한 금액은 다시 입금할 수 없습니다. 그러나 ISA 계좌는 일반 정기예금과 달리 중도인출이 가능하다는 점에서 유연성이 높습니다.
ISA 계좌를 개설하기전에는 자신의 투자 목저과 수익률, 가입기간, 세금 부담 등을 고려하여 가입하기식 바랍니다.
